דוח ניכוי מס במקור: בסיס מוכן לדיווח 102 ו-856, ואישור ניכוי לספק בקליק
ניכוי מס במקור הוא אחד הדברים שקל לשכוח עד שמגיע מועד הדיווח. שילמתם לספק, ניכיתם 10% או 30% לפי אישור הניכוי שלו, והעברתם את ההפרש לרשות המסים - ועכשיו צריך לדעת בדיוק כמה ניכיתם מכל ספק, כדי לדווח נכון בטופס 102 החודשי ובטופס 856 השנתי. לרשום את זה ידנית באקסל זו הזמנה לטעויות.
דוח ניכוי מס במקור ב-Glance עושה את החישוב הזה בשבילכם. הוא יושב תחת דוחות וניתוחים ← דוח ניכוי מס במקור (בכתובת /reports/withholding-tax), ומרכז את כל הניכויים שביצעתם בתקופה - לפי ספק.
מה רואים בדוח
בוחרים טווח תאריכים, והדוח נפרש:
בראש הדוח שלושה סיכומים שאומרים את כל הסיפור:
סה"כ נוכה בתקופה - כמה מס במקור ניכיתם בסך הכל (זה מה שמפקידים).
ברוטו ששולם לספקים - סך התשלומים לפני הניכוי.
יתרת כרטיס "ניכוי מס במקור לתשלום" - וזה החלק החכם: הדוח משווה את הסיכום מול כרטיס ההתחייבות בהנהלת החשבונות. כל עוד השניים שווים, אתם יודעים שהכל מדויק - ותופסים אי-התאמה עכשיו, ולא בסוף השנה כשמגישים 856.
מתחת, טבלה שבה כל שורה היא ספק: שמו, ח.פ./ת.ז., תיק הניכויים, השיעור שנוכה, וסכומי הברוטו / נוכה במקור / נטו ששולם. לחיצה על ספק פותחת פירוט לפי תשלום - כל תשלום בנפרד, עם התאריך והתיאור שלו. שקיפות מלאה עד לרמת התנועה הבודדת.
הפינה שחוסכת עבודה: אישור ניכוי לספק בקליק
חוץ מהדיווח למדינה, ספקים מבקשים מכם לא פעם אישור ניכוי מס במקור - מסמך שמרכז כמה ניכיתם מהם בתקופה. במקום להרכיב אותו ידנית, בכל שורת ספק בדוח יש כפתור אישור שמפיק אותו מיד:
מסמך מסודר, עם פרטי הספק, תיק הניכויים, פירוט התשלומים והסיכום - מוכן לשליחה או להדפסה. את הדוח כולו אפשר כמובן להוריד גם כ-PDF בכפתור הורד PDF.
מה צריך כדי שהדוח יתמלא
הדוח מציג רק תשלומים שבהם באמת נוכה מס - אז יש שני צעדי הכנה חד-פעמיים:
להגדיר את הספק לניכוי - בכרטיס הספק, בקטע ניכוי מס במקור, מזינים את שיעור הניכוי (%) לפי אישור הניכוי שלו, את מספר האישור ואת תוקף האישור. שיעור 0 = פטור מלא; ספק בלי אישור בתוקף ינוכה לפי ברירת המחדל של החברה.
לתעד ניכוי בתשלום - כשמשלמים לספק המוגדר, המערכת מחשבת אוטומטית את הברוטו / הניכוי / הנטו, ומעדכנת גם את כרטיס ההתחייבות. מכאן זה נשאב לדוח לבד.
חשוב לדעת: ניכוי מס במקור הוא התנהגות חשבונאית סטנדרטית, לא מודול בתשלום - אין דגל להפעיל. הדוח פשוט מתמלא מרגע שרשמתם ניכוי אחד. אם הוא ריק, זה אומר שעדיין לא נוכה מס במקור באף תשלום בתקופה שבחרתם.
למי זה חשוב
לכל עסק שמשלם לנותני שירות שמנכים מהם במקור - יועצים, קבלני משנה, בעלי מקצוע. הדוח הזה הוא ההבדל בין דיווח 102 חודשי שלוקח שתי דקות, לבין חיפוש נואש אחרי מספרים באקסל ובתלושים בסוף כל חודש. והשקלול מול כרטיס ההנהלת-חשבונות דואג שמה שתדווחו יהיה נכון.
הדוח זמין תחת חבילת דוחות וניתוחים מתקדמים.
נכתב על ידי
ליאור אלקבץ
מייסד ומנכ״ל גלאנס.