דוח מע״מ בגלאנס: מס עסקאות פחות מס תשומות - השורה התחתונה בקליק

ראינו כבר את דוח ההכנסות ואת דוח ההוצאות. דוח המע״מ הוא המקום שבו השניים נפגשים ומצטמצמים למספר אחד - בדיוק המספר שאתם (או רואה החשבון) מדווחים לרשות המסים בכל תקופה: מס עסקאות פחות מס תשומות. Glance מחשב אותו לבד ומפיק דוח בפורמט הרשמי, מוכן להגשה.

איפה מוצאים אותו

בתפריט דוחות וניתוחים ← דוח מע״מ. המסך כאן פשוט בכוונה: בוחרים טווח תאריכים ולוחצים הורד דוח PDF. אין כאן מה למלא - כל החישוב קורה מאחורי הקלעים על סמך המסמכים שכבר במערכת.

בוחרים תקופה

כמו בשני הדוחות האחרים, יש ארבעה קיצורי דרך: תקופת דיווח נוכחית וקודמת (תקופות הדיווח הדו-חודשיות של מע״מ), השנה הנוכחית והקודמת. הדוח נפתח אוטומטית על תקופת הדיווח האחרונה שהסתיימה - בדיוק זו שאתם צריכים להגיש עכשיו.

מה יש בדוח

הקובץ בנוי כמו טופס הדיווח המוכר, עם כל השדות שצריך:

• המס על העסקאות (מס עסקאות) - המע״מ שגביתם על המכירות בתקופה.

• עסקאות חייבות - בסיס המכירות (לפני מע״מ), ועסקאות פטורות או בשיעור אפס בנפרד.

• מס תשומות על ציוד ונכסים קבועים - המע״מ על רכש הוני (ציוד).

• מס תשומות על תשומות אחרות - המע״מ על ההוצאות השוטפות.

• לתשלום - השורה התחתונה: מס עסקאות פחות סך מס התשומות. מספר שלילי משמעו החזר (כמו בדוגמה שלמעלה) - כלומר שילמתם יותר מע״מ תשומות ממה שגביתם.

מאיפה מגיעים המספרים

זה מה שמייחד את הדוח: הוא לא מבקש מכם להזין כלום - הוא מחבר את שני הצדדים אוטומטית.

• צד העסקאות מגיע מחשבוניות המס וחשבוניות מס-קבלה שהוצאתם (בדיוק כמו בדוח ההכנסות). זיכויים שהפקתם מקזזים את מס העסקאות.

• צד התשומות מגיע מכל ההוצאות - גם חשבוניות ספק וגם הוצאות שרשמתם ידנית (בדיוק כמו בדוח ההוצאות).

וכאן נכנס הדיוק החשוב: לא כל מע״מ תשומות ניתן לקיזוז מלא. לכל הוצאה יש אחוז מע״מ מוכר - למשל רכב שמוכר ב-66% - והדוח מכפיל את המע״מ באחוז הזה כדי לחשב את הסכום שבאמת ניתן לקזז. בנוסף הוא מפריד בין תשומות על ציוד (רכוש קבוע) לתשומות שוטפות, בדיוק לשתי המשבצות שבטופס. זה ההבדל מדוח ההכנסות ודוח ההוצאות: הם מציגים סכומי מע״מ, אבל דוח המע״מ הוא היחיד שמחשב כמה באמת לשלם או לקבל בחזרה.

למה זה חשוב

זה המספר שאתם מגישים. במקום לסכם ידנית חשבוניות וקבלות, להעריך כמה מע״מ מוכר לקיזוז ולהפריד ציוד משוטף - לחיצה אחת מפיקה דוח בפורמט הרשמי, מבוסס על תאריך הפקת המסמכים ומיושר לתקופות הדיווח. וכמו כל דוח, גם הוא נשמר אוטומטית בתיקיית הקבצים של העסק, כך שיש לכם תיעוד מסודר של כל דיווח.

זהו השלישי בסדרת פוסטים על הדוחות ב-Glance. יחד - הכנסות, הוצאות ומע״מ - הם נותנים לכם את שלושת המספרים שכל עסק צריך בסוף כל תקופה, בלי אקסלים ובלי חישובים ידניים.